跨境電商需要繳納哪些稅？
發(fā)布時(shí)間：2024-05-08 點(diǎn)擊：69
稅收是影響企業(yè)利潤(rùn)的關(guān)鍵因素之一。如果企業(yè)能夠了解企業(yè)所涉及的基本稅務(wù)知識(shí)，并提前做好計(jì)劃，將降低企業(yè)的許多稅務(wù)成本。以下是對(duì)跨境電子商務(wù)中必須了解的稅種的簡(jiǎn)要介紹。
跨境電商需要繳納哪些稅?
近年來，跨境電商一直是業(yè)界的熱門話題。然而，與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的電子商務(wù)不同，考慮到海外財(cái)稅的復(fù)雜性和專業(yè)性，賣方企業(yè)不了解海外財(cái)稅，這可能導(dǎo)致納稅少、納稅晚、納稅多，導(dǎo)致不必要的稅收成本實(shí)際上增加。那么，跨境電子商務(wù)應(yīng)該繳納哪些稅?
跨境電商在經(jīng)營(yíng)中會(huì)涉及到的稅種主要包括以下四個(gè)：進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、銷售流轉(zhuǎn)稅(包括增值稅，英聯(lián)邦國(guó)家成為gst)以及所得稅(包括企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅)
一、進(jìn)口關(guān)稅
進(jìn)口關(guān)稅是一個(gè)國(guó)家的海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物和物品征收的關(guān)稅，亞馬遜賣家在目標(biāo)國(guó)銷售貨物前需要繳納給海關(guān)的一種稅，包括貨物本身貨值以及運(yùn)費(fèi)，且無法退還。稅率范圍可能為0%-20%，不同國(guó)家之間以及不同貨物采用的進(jìn)口關(guān)稅率都不一樣。如安排稅務(wù)籌劃，盡量從簽訂自由貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家采購(gòu)該貨物。
二、進(jìn)口增值稅
進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。不同于一般增值稅對(duì)在生產(chǎn)、批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)的增值額為征稅對(duì)象，進(jìn)口增值稅是專門對(duì)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅的一種增值稅。如亞馬遜賣方在當(dāng)國(guó)繳納了進(jìn)口增值稅之后，發(fā)生銷售行為，實(shí)際繳納的增值稅可以抵扣該批貨物的進(jìn)口增值稅(差額征稅)。
三、流轉(zhuǎn)稅/增值稅(gst)
增值稅是貨物銷售后需要繳納的稅種。增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅，沒增值不征稅。
四、所得稅
所得稅指國(guó)家對(duì)法人、自然人和其他經(jīng)濟(jì)組織在一定時(shí)期內(nèi)的各種所得征收的一類稅收。一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后，乘以不同所得稅率，進(jìn)行納稅，電商賣家根據(jù)不同主體性質(zhì)(個(gè)人或企業(yè))，在目標(biāo)國(guó)或本國(guó)應(yīng)繳納對(duì)應(yīng)所得稅。與增值稅不同，所得稅，除了扣除貨物本身的成本外，還可以扣除費(fèi)用后，才需要交稅，費(fèi)用包括工資、日常開支等。
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跨境電商需要繳納哪些稅?
近年來，跨境電商一直是業(yè)界的熱門話題。然而，與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的電子商務(wù)不同，考慮到海外財(cái)稅的復(fù)雜性和專業(yè)性，賣方企業(yè)不了解海外財(cái)稅，這可能導(dǎo)致納稅少、納稅晚、納稅多，導(dǎo)致不必要的稅收成本實(shí)際上增加。那么，跨境電子商務(wù)應(yīng)該繳納哪些稅?
跨境電商在經(jīng)營(yíng)中會(huì)涉及到的稅種主要包括以下四個(gè)：進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、銷售流轉(zhuǎn)稅(包括增值稅，英聯(lián)邦國(guó)家成為gst)以及所得稅(包括企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅)
一、進(jìn)口關(guān)稅
進(jìn)口關(guān)稅是一個(gè)國(guó)家的海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物和物品征收的關(guān)稅，亞馬遜賣家在目標(biāo)國(guó)銷售貨物前需要繳納給海關(guān)的一種稅，包括貨物本身貨值以及運(yùn)費(fèi)，且無法退還。稅率范圍可能為0%-20%，不同國(guó)家之間以及不同貨物采用的進(jìn)口關(guān)稅率都不一樣。如安排稅務(wù)籌劃，盡量從簽訂自由貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家采購(gòu)該貨物。
二、進(jìn)口增值稅
進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。不同于一般增值稅對(duì)在生產(chǎn)、批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)的增值額為征稅對(duì)象，進(jìn)口增值稅是專門對(duì)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅的一種增值稅。如亞馬遜賣方在當(dāng)國(guó)繳納了進(jìn)口增值稅之后，發(fā)生銷售行為，實(shí)際繳納的增值稅可以抵扣該批貨物的進(jìn)口增值稅(差額征稅)。
三、流轉(zhuǎn)稅/增值稅(gst)
增值稅是貨物銷售后需要繳納的稅種。增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅，沒增值不征稅。
四、所得稅
所得稅指國(guó)家對(duì)法人、自然人和其他經(jīng)濟(jì)組織在一定時(shí)期內(nèi)的各種所得征收的一類稅收。一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后，乘以不同所得稅率，進(jìn)行納稅，電商賣家根據(jù)不同主體性質(zhì)(個(gè)人或企業(yè))，在目標(biāo)國(guó)或本國(guó)應(yīng)繳納對(duì)應(yīng)所得稅。與增值稅不同，所得稅，除了扣除貨物本身的成本外，還可以扣除費(fèi)用后，才需要交稅，費(fèi)用包括工資、日常開支等。
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